VIDEO » Как разделить наследство 06 мая 2021 года
Какой процент платят при вступлении в наследство
Какой процент платят при вступлении в наследство
333.25 НК РФ устанавливает, что стоимость недвижимого имущества, за исключением земельных участков, может определяться как организациями (юридическим лицами), имеющими в штате не менее двух оценщиков физических лиц, являющиеся членами саморегулируемой организации оценщиков и застраховали свою гражданскую ответственность, так и организациями (органами) по учету объектов недвижимого имущества по месту его нахождения. Налоговое законодательство при определении налоговой базы пользуется оценкой БТИ (налог на имущество физических лиц, налог на имущество, переходящее в порядке наследования/дарения и т.д.).
Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?
Такие как: оплата автору его труда по созданию произведения литературы вознаграждение, полученное наследодателем за создание промышленного образца суммы, которые получил автор за создание предмета искусства вознаграждение за авторство научного труда.
Таким образом, с перечисленных видов наследства налог взимается.
Так как такие виды имущества приравниваются к доходу, налог выплачивается наследником в размере 13% от суммы наследства.
Нужно ли оплачивать налог при вступлении в наследство?
которую необходимо уплатить нотариусу за оформление свидетельства о праве на наследство (размер налога на наследство и дарение значительно превышал её величину), рассчитывается согласно цене недвижимости или движимого имущества (которым могут являться, например, ценные вещи или дорогостоящий автомобиль). Точная сумма пошлины будет определена только после того, как независимый оценщик выполнит оценку и произведёт расчёт полной стоимости объекта имущества налог на наследство при этом, как было указано выше, не оплачивается.
Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?
налог на наследство по завещанию упразднили. 2016 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.
Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз.
Выделялись наследники по очередности: Первая очередность – дети, супруги и родители Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие: Для первой очередности – 5% со стоимости имущества Для второй очереди – 10% со стоимости имущества Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались.
Какой процент платят при вступлении в наследство
Установлен Декретом КМУ «О государственной пошлине» и исчисляется размером необлагаемого минимума (н.м.) доходов граждан, сейчас это 17 гривен. Выдача свидетельства о праве на наследство обойдется наследнику в 34 грн.
м.). Выдача свидетельства на часть в совместном имуществе супругов 85коп. (0,05 н.м.).
Принятие мер охраны наследственного имущества 34 грн. От уплаты государственной пошлины освобождаются граждане за выдачу им свидетельства о праве на наследство: на жилой дом, квартиру, которая принадлежала наследодателю на праве частной собственности, если они проживали в этом доме, квартире в течение шести месяцев со дня смерти наследодателя на имущество лиц фермерского хозяйства, если они являются членами этого хозяйства несовершеннолетние наследники От государственной пошлины за совершение нотариальных действий, в том числе и за выдачу свидетельства о праве на наследство, освобождаются: Чернобыльцы I, II, III,IV категории инвалиды ВОВ и приравненные к ним в установленном порядке лица инвалиды I и II группы. Плата за совершение нотариальных действий Это плата за работу нотариуса.
Нужно ли оплачивать налог при вступлении в наследство?
Они могут оформлять документы, подтверждающие вступление в наследство. без уплаты налога в государственную казну.
К категории таких лиц относятся: Лица, которые наследуют недвижимость либо земельный участок, где они проживали с наследодателем до наступления его смерти, а также продолжают проживать после его смерти. Этой категории лиц вступить в права наследования из-за небольшого заработка и отсутствия денежных накоплений часто не позволяла высокая ставка налога на наследство.
Навигация по записям
Налог на полученное наследство
Просмотров: 755 Комментариев: 0 Напечатать
Многие, наверно, давно уже уяснили, что при налогообложении наследования для близких родственников работает халява. Однако, если налог с самого наследства отменён, то госпошлина за оформление наследства и зарплата нотариуса за выдачу бесценных бумажек о праве на наследство, всё ещё в силе. И сумма, уверяю вас, набежит не маленькая. Оплата госпошлины за выдачу свидетельства на наследство и нотариального сбора ударит по карману не меньше, чем налог на наследство. Налог на полученное наследство
Итак, ни тем, кто наследует по завещанию, ни всем установленным восьми очередям наследников, и не установленным тоже, если таковые объявятся, не грозит НДФЛ от доходов в денежной и натуральной формах, полученных в наследство от граждан – так называемый налог на наследство. Исключения: вознаграждения наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, открытий, изобретений, промышленных образцов. Поэтому приготовьтесь только к непомерной обдираловке нотариусов. Идём к нотариусу
Для вступления в наследство одного желания мало. Вам придётся подать заявление нотариусу (форму найдёте в нотариальной конторе) и представить следующие документы:
— свидетельство о смерти (+ копия) наследодателя
— выписка из домовой книги (справку по месту жительства наследодателя о месте проживания его самого и тех, кто жил вместе с ним по день его смерти)
— документы, подтверждающие основание наследования
— документы, подтверждающие наличие имущества, находящегося в собственности наследодателя. Кто платит госпошлину, а кто нет
Мы уже учились экономить наши налоги и знаем, что за выдачу свидетельства о праве на наследство наследники первой и второй очередей платят 0,3 % от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. рублей, а наследники с другой степенью родства — 0,6%, но не более 1 млн. рублей.
Однако, есть и такие, кто не должен платить ничего:
— те, кто наследуют жилой дом, а также землю, на которой он расположен, другое жильё, либо его часть, в котором они проживали вместе с наследодателем на день его смерти, и продолжают там проживать после
— несовершеннолетние наследники на день открытия наследства
— лица с психическими расстройствами, находящиеся под опекой
— наследники работников, застрахованных за счет организаций на случай смерти и погибших в результате несчастного случая по месту работы (службы), при наследовании страховых сумм
— лица, наследующие банковские вклады, денежные средства на банковских счетах физических лиц, страховые суммы по договорам личного и имущественного страхования, суммы оплаты труда, авторских прав и авторского вознаграждения, а также пенсии
— наследники имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина РФ по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами
— инвалиды I и II группы освобождаются от оплаты госпошлины на 50 процентов при любых нотариальных действиях,
и иные категории граждан и юридических лиц.
Как не платить госпошлину за оформление наследства
Очень модным стало заключение договора пожизненного содержания или ренты. Наличие таких договорных отношений с наследодателем даёт право наследникам, даже если они и не являются близкими родственниками, не платить госпошлину за оформление наследства.
Договор пожизненного содержания обычно заключается между наследодателем и человеком, который обязуется до конца жизни наследодателя ухаживать за ним и обеспечивать его всем необходимым.
Наследодатель вправе расторгнуть договор пожизненного содержания, если предполагаемый наследник будет недобросовестно исполнять свои обязательства по уходу и обеспечению наследодателя. При расторжении договора всё имущество опять перейдёт к наследодателю.
При заключении договора ренты, плательщик ренты сразу же получает недвижимое имущество наследодателя в собственность. Плательщик ренты не может без согласия наследодателя проводить какие-либо операции с недвижимым имуществом, так как наследодатель имеет право залога на это недвижимое имущество.
Как определить стоимость недвижимости для расчётов с нотариусом
Любой нотариус скажет вам, что расчёт за оформление наследства производится на основании рыночной оценки, которая в разы превышает оценку БТИ. Соответственно, и гонорар нотариуса возрастает прямо пропорционально.
Однако, налоговый кодекс предусматривает при определении размера платежей использование как рыночной оценки, так и инвентаризационной, кадастровой стоимости имущества. Причём, выбор за вами, а не за нотариусом. От доброты душевной можете конечно заплатить и с рыночной стоимости.
И будьте внимательны: при наследовании доли в праве собственности на недвижимость (например, части квартиры, дома, земли), госпошлина определяется также исходя из стоимости вашей доли.
После расчёта стоимости за свидетельство о праве на наследство вам уже будут не страшны нотариальные сборы за оформление всех бумажек. Теперь вы в курсе, сколько будет стоить вам наследственное имущество.
Если кто-нибудь сталкивался с незаконными манипуляциями нотариусов, поделитесь историями в комментариях.
Процент за наследство
Вопросы и ответы
В настоящее время для вас (как дочери) она составляет 0,3 процента от стоимости наследуемой машины. Таким образом, сумма пошлины будет равна:
Налогом на доходы стоимость машины облагаться не будет. Впоследствии по данной машине вы ежегодно будете платить налог на владельцев транспортных средств. Ставка и, соответственно, сумма налога будет зависить от мощности машины и территории где она зарегистрирована (на разных территориях действуют разные ставки налога).
Вступление в наследство: порядок оформления и уплата налогов
Наличие правильно оформленного завещания, удостоверенного нотариусом, определяет порядок передачи собственности умершего его родственникам, поскольку в этом случае описанный в документе порядок является приоритетным по отношению к процедуре, зафиксированной в законе. Исключение составляет выделение так называемой обязательной доли, право на получение которой имеют несовершеннолетние или нетрудоспособные дети, родители и супруг или супруга умершего.
Вступление в наследство после смерти
2 ст. 1153 ГК РФ).
Фактическое принятие наследства свидетельствуется такими действиями наследника, из которых усматривается, что наследник не отказывается от наследства, а выражает волю приобрести его. Действия по фактическому принятию наследства могут быть совершены как самим наследником, так и иными лицами по его поручению, при этом из характера таких действий должно вытекать, что именно наследник намерен принять наследство.
Госпошлина при вступлении в наследство
Для органов, занимающихся оформлением документов, предоставляется квитанция. Она является подтверждением оплаты госпошлины.
Налоговым кодексом России предусмотрены обстоятельства, освобождающие наследников от оплаты. Госпошлина на вступление в наследство не уплачивается, если:
Кроме того, от оплаты госпошлины освобождаются граждане, проживавшие в квартире (или доме) наследодателя, и продолжающие там проживать после его смерти.
Какие налоги нужно платить при оформлении наследства
В какую сумму, в общем, обойдется оформление всех документов? Каков же размер госпошлины? Какие налоги нужно платить при оформлении наследства вообще?
В первую очередь, нужно отметить одно очень важное обстоятельство, значительно облегчившее процедуру наследования. А именно: отмену налога на доходы физических лиц в случае наследования или дарения имущества. Так, уже с начала 2006 года государство предлагает вступить в наследование имущества, переходящего в порядке дарения или наследования (недвижимость, денежные средства и т.
Какой процент берут нотариусы при оформлении наследства за свои услуги от оценки имущества по закону?
В соответствии с Федеральным законом от 08.11.2007 N 258-ФЗ в подпункты 7, 8, 9, 10 пункта 1 статьи 333.25 внесены изменения, вступающие в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования.
1) за нотариальные действия, совершаемые вне помещений государственной нотариальной конторы, органов исполнительной власти и органов местного самоуправления, государственная пошлина уплачивается в размере, увеличенном в полтора раза
3) при наличии нескольких наследников (в частности, наследников по закону, по завещанию или наследников, имеющих право на обязательную долю в наследстве) государственная пошлина уплачивается каждым наследником
4) за выдачу свидетельства о праве на наследство, выдаваемого на основании решений суда о признании ранее выданного свидетельства о праве на наследство недействительным, государственная пошлина уплачивается в соответствии с порядком и в размерах, которые установлены настоящей главой.
Наследство и налоги
В этом случае подоходный налог начисляется наравне со всеми.
Сумму в размере 5% от наследства выплачивают родственники второй и далее степени родства либо лицо, не состоящие в родственных связях с наследодателем.
Дело в том, что нотариус, который выдает право на наследование, обязан передать данные о сумме и размере наследства в налоговую службу, а наследник, в свою очередь, должен внести эту сумму в декларацию о доходах и имущественном состоянии за год.
Платить или не платить?
Важным нововведением стало изменение государственной пошлины. которую взимают нотариусы за совершение нотариальных действий, в частности за выдачу свидетельства о праве на наследство.
В соответсвии с Федеральным Законом от 2 ноября 2004 года N 127-ФЗ «О внесении изменении в части первую и вторую Налогового Кодекса РФ» и некоторые другие законодательные акты РФ, а также о признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) РФ был отменен Закон РФ «О государственной пошлине» и размеры государственной пошлины внесены в Налоговый Кодекс РФ.
Процент за наследство
Процент за наследство
Я так понимаю что подавать иск на алименты бесполезно, если плательщик не захочет платить-фиг что сделаешь. НЕТ ЭТО НЕ БЕСПОЛЕЗНО- во первых Вы будете причинять ему много неприятностей- описи имущества, невозможность работать официально, судимость по 157-й, лишение родительских прав- это будет заставлять его хотя бы периодически платить, Своего опыта нет, только из опыта знакомых Писать про ст 157УК хорошо и про лишение род. прав — тоже хорошо, но на приктике попробуйте это сделать? Если даже удалось лишить род. прав и осудить по ст. 157УК — то кто сознательно не платил, его.
Геннадий Ланге консультаций: 76 из них лучших: 41
Проценты неустойки Размер неустойки не может быть больше, чем сумма основного долга и процентов за пользование кредитом. Если с банком на сей счёт разногласия — не платите совсем, пусть банк обратиться в суд, суд уменьшит неустойку на.
Дарья Крицына консультаций: 139 из них лучших: 48
Вступила, банк звонит и требует оплаты кредита я сообщила что мать умерла, они просят выслать им сви-во о смерти, и заяв Один ответ будет верным — если в медицинской карте матери не зафиксировано ни одного обращения по заболеванию, повлекшему смерть, то Ваш случай — страховой и кредит ОБЯЗАНА закрыть страховая компания Если заболевание. Вы наследство приняли теперь будете отвечать по обязательствам наследодателя в пределах суммы унаследованного если страховки по кредиту не было
Константин Сивунов консультаций: 102 из них лучших: 22
Прекращает ли действие договор по кредитной карте с момента смерти заёмщика? Должны ли наследники выплачивать % и пени? Смерть должника не влечёт прекращения обязательств по заключённому им договору, наследник, принявший наследство, становится должником и несёт обязанности по их исполнению со дня открытия наследства. Проценты, подлежащие уплате в соответствии со статьёй. Должны, наследование это универсальное правопреемство (и имущество, и долги Единственное НО: по долгам будут отвечать только в пределах стоимости перешедшего в порядке наследования имущества.
Аркадий Авжиев консультаций: 75 из них лучших: 15
Какой процент должен брать нотариус от стоимости наследства? Подойдет. По закону вы сами определяете какую оценку нотариусу предоставить-рыночную ли инвентаризационную. Вот какую предоставите с той и будет исчисляться процент за выдачу свидетельства о праве на наследство 0, 3 или 0, 6 в зависимости от степени. Если он плату берет в процентах, то должен и долги на себя брать, передаваемые по наследству
Жанна Овчинникова консультаций: 118 из них лучших: 47
Какие действия предпринять далее после получения свидетельства о наследстве на руки? Все это надо теперь регистрировать в Управлении Росреестра соответствующего региона (дом, земля, квартира В ГИБДД перегистрируете автомобиль Соглашение о разделе наследственного имущества можно заключить и до перегистрации. Если вы обратились в суд с иском о признании права собственности на 1/4 доли имущества в порядке наследования, то свидетельство о праве наследства вы уже не получите! В данном случае, ПРАВОУСТАНАВЛИВАЮЩИМ документом будет являться вступившее в законную.
Маргарита Никонова консультаций: 120 из них лучших: 13
3 года у суд.пристава лежит исп.лист на взыскание 280 тыс.руб. У должника нет имущества, и его не могут найти. Что делать? Пристав напишет что взыскать непредставляется возможным и на этом все. Подавай в суд повторно, неисполнение решения суда это незаконно Напишите на мой ящик, помогу. У меня сегодня уголовку против такого же пристава завели И суд все его действия незаконными признал, только ситуацию распишите.
Кристина Карева консультаций: 115 из них лучших: 43
Госпошлина. получение свидетельства на наследство Вы освобождаетесь от её уплаты если были зарегистрированы по месту жит наследодателя 0,3 платишь от причитающейся доли наследства. Плюс правовая и техническая работа. 4000-нормальная сумма за наследство. А жаловаться-то на что? На полученное наследство? Так не получай, заработай и пользуйся. Жаловаться можно только либо.
Виктор Сабитов консультаций: 76 из них лучших: 51
Какой процент гражданин должен выплатить нотариусу за вступление в наследство 1.2 части квартиры и за банковские счета? Там фиксированная ставка Я заплатила 3 тысячи за 1/3 доли в двухкомнатной квартире рыночной стоимостью в 2 миллиона и остальные два дольщика тоже по три выходит мы с квартиры отдали 9 тысяч А как это выражается в процентах непонятно Там не процент. Например за наследство одна сумма, за дарственную другая, но обе суммы вполне адекватные.
Станислав Демченко консультаций: 111 из них лучших: 34
Человек мне должен был большую сумму денег, но он умер. Как я могу возместить потерю финансов? Умри поймай его там и отбери Если имеются подтверждающие документы (расписка, договор и т.п. то можешь в судебном порядке взыскать сумму долга у его наследников, согласно закону они могут быть как 1, 2 и 3 очереди, твои деньги ты и сам старайся. Никак забудь про долг. Если нет расписки, то даже, через родных не вернуть и в суде вам откажут.
Валерия Шумилова консультаций: 147 из них лучших: 39
Мама умерла, должна ли я выплачивать кредит за неё, если я не являюсь наследницей? Соболезную. в любом случае наследник ответственен по долгам наследодателя в пределах полученного наследства http://www.consultant.ru/popular/gkrf3/6_4.html#p536 поэтому банк не праве требовать с вас больше чем вы унаследуете. Зачем вы выплачивали какой-то кредит, не являясь наследницей Пусть банк разбирается со страховой сам. Вы к ним отношения не имеете.
Виктор Аносов консультаций: 119 из них лучших: 23
Подскажите пожалуйста какой налог я должна заплатить, если получила от умершей матери 13 часть квартиры? Налог при наследовании отменен, если только нотариусу придётся отдать за нот. услуги пошлину Вы совместно проживали или нет cтатья 333.24. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий 1. За совершение нотариальных действий нотариусами государственных нотариальных контор и (или) должностными.
Василий Миклошевич консультаций: 112 из них лучших: 17
Какой процент платят наследники первой очереди нотариусу при вступлении в наследство? Размер гос. пошлина в этом случае как раз и определяется в ПРОЦЕНТАХ «За выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию: детям, в том числе усыновлённым, супругу, родителям, полнородным братьям. Никакого процента, с чего вы взяли? Платится госпошлина и ещё что-то за оформление, а наследство облагается налогом, но, кажется, первой очереди — нет. Во всяком случае, мой сын получил квартиру своего отца (моего покойного мужа) без всяких.
Нужна консультация специалиста по жилищным делам Попробуйте полать иск в суд о признании его неприобретшим право на жилое помещение со снятием с рег. учёта. вам надо доказать, что он ни до регистрации, ни после в квартиру не вселялся, вещей в квартире нет, не проживал в ней ни одного дня. на основании. Срочно в суд- по верхним советам, чтобы благоприятное решение, и чтобы после него вы успели только на себя приватизировать Приватиз. до 1 марта 2013 года Отказ его от приватизации Вам не нужен. лица. кот. добровльно отказались приобретают право.
Мария Коновалова консультаций: 100 из них лучших: 36
Сколько будет стоить переоформить дачу с умершего человека на его супругу? 0,6 процента за оформление наследства от суммы в которую оценивает дачу регистрационная палата и 1000 рублей госпошлина
Алла Гилязова консультаций: 119 из них лучших: 10
Нужна помощь Вам должен всё выдать банк, а потом уже выяснять кто из их сотудников допустил оши бку и с какого деньги взять. Сходите с заявлением (2 экз к управляющему банка и скажите, что подадите в суд и на моральный ущерб т.к. вам деньги. Если вам так сказали в банке, то это с целью ввести в заблуждение. Нотариат первоначально делает запрос на подтверждение наследства в банк, после чего оформляет свидетельство права. С которым вы получаете причитающиеся.
Антон Шайнуров консультаций: 132 из них лучших: 34
Суть проблемы — умерла гражданская жена, оставив квартиру в залоге и малолетнего ребёнка с бабушкой Вы не имеете никакого отношения к долгам умершей. Выхода только два 1. Принять наследство и оплатить долги в размере, не превышающем стоимость этого наследства 2. Не принимать наследство и не платить долги. Практика вышвыривания есть. Наследство действительно принимается с долгами (часть 4 ГК РФ Страхование жизни, риска непогашения кредита есть? Пени, если заоблачные, можно оспорить в судебном порядке (ГК РФ Считайте, можно ли, сдавая квартиру в найм,
Антон Коростелев консультаций: 142 из них лучших: 41
Нужна помощь. как долго можно не оформлять наследство? Заявить о праве на наследство у нотариуса нужно в течение полугода обязательно, потом ещё дороже будет Оформлять потом можно будет сколько угодно долго Если в течение 6 месяцев не заявите у нотариуса, потом придётся через суд. Полгода. Но напишите в нотариате заявление, что в течение3-х лет оформите. Наследство будет оформляться пока вы не найдёте деньги на оформление. Увы.
Тимофей Арабачян консультаций: 131 из них лучших: 14
Плата за наследство Если на момент смерти были зарегистрированы по месту его жительства то Вам надо оплачивать только услуги нотариуса, около тысячи рублей Смотрим НК РФ http://www.consultant.ru/popular/nalog2/3_7.html#p11501 Статья 333.24. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий 22) за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию. Это очень много Сама нотариальная пошли указана в налоговом кодексе, однако есть ещё утверждены нотариальной палатой субъекта РФ тарифы за тех. работу и правовые услуги + всякие заявления за выдачу свидетельства с «накруткой» за каждый объект. Стоит.
Ярослав Борисов консультаций: 139 из них лучших: 47
Все о наследстве: по закону, по завещанию, по договору дарения
По закону к наследникам первой очереди относятся: дети, супруг и родители наследодателя
Большинство граждан рано или поздно становятся наследниками, им переходит недвижимость бабушек, родителей, других родственников. Раньше, пока в нашей стране квартиры не приватизировались, такого наследования практически не существовало. Если умирал человек, а дети или внуки не были прописаны в квартире, то она переходила в собственность государства.
ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:
Сейчас в России около 80 процентов жилья приватизировано, бесплатная приватизация жилья продлена до весны 2017 года, значит, и реалии совершенно другие:там, где есть собственность, там, соответственно, имеются и ее наследники.
Но процесс этот не простой. Перед наследниками возникают неизбежные вопросы. Когда заявлять о себе как о наследнике? Какой процент должен платить наследник, когда он вступает в наследство по завещанию? Какие осложнения могут возникнуть у того, кто заключил договор дарения с пожизненным проживанием?
Кто является наследниками
По закону к наследникам первой очереди относятся: дети, супруг и родители наследодателя. А к наследникам второй очереди — полнородные и не полнородные братья и сестры наследодателя, его дедушка и бабушка — как со стороны отца, так и со стороны матери. Наследниками третьей очереди закон определяет полнородных и не полнородных братьев и сестер родителей наследодателя. Например, его дяди и тети.
Вступление в наследство
Закон установил строгие сроки, в течение которых можно воспользоваться правом на получение наследства. Наследники в течение 6 месяцев со дня регистрации смерти наследодателя должны подать нотариально заверенное заявление.
Вступление в наследство после смерти по завещанию возможно при соблюдении всех условий его законного оформления. Завещание составляется лично самим лицом, оформляющим свою волю. При этом человек, написавший завещание, должен быть полностью дееспособным. Документ заверяется нотариусом или лицами, имеющими на это законное право (главврачи больниц, капитаны судов, начальники экспедиции или мест лишения свободы).
Вступить в права можно двумя способами: подав заявления нотариусу или приняв наследство фактически. При подаче заявления это нужно делать по месту жительства наследодателя лично или посредством услуг почты (при условии нотариально заверенного заявления). К заявлению прилагается ряд общих и дополнительных документов: паспорт лица, вступающего в наследство, свидетельство о смерти наследодателя, справка с места проживания и документ, свидетельствующий о родстве.
Государственная пошлина за наследство
По закону имущество наследуется в том случае, если это право не изменено по завещанию.
Наследники по закону призываются к наследованию в порядке очередности,которая предусмотрена Гражданским кодексом Российской Федерации.
Наследственные права подтверждает свидетельство о праве на наследство. Но чтобы его получить, необходимо заплатить государственную пошлину нотариусу. Размер этого платежа зависит от степени родства наследников с наследодателями. Сумма практически одна и та же при наследовании по закону (если нет завещания) и при наследовании по завещанию.
От уплаты различных пошлин освобождаются наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека.
Договор дарения с пожизненным проживанием
ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:
Ставка налога при дарении квартиры составляет 13 процентов от ее рыночной стоимости на момент заключения сделки дарения, то есть исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество и имущественные права. В том случае, если дарится не вся квартира, а только ее часть, то есть доля, то и на нее действует самая налоговая ставка в 13 процентов с учетом размера подаренной доли.
Однако если недвижимость дарят близким родственникам, налог платить не придется, поскольку отчуждение имущества между родственниками не вызывает получения дохода одной из сторон. К близким родственникам относятся супруги, родители и их дети (в том числе усыновленные). дедушки, бабушки по отношению к своим внукам, братья и сестры, которые имеют хотя бы одного общего родителя.
Какой вариант выгоднее: наследование или дарение недвижимости
Выгодный вариант зависит от того, кому завещана или подарена недвижимость. Если речь идет о сделке между родственниками, то выгоднее подарить. И, кстати, договор дарения — это безвозмездная сделка, она не может быть под условием. Иначе говоря, если речь идет об условии пожизненного проживания, то уместно говорить о договоре ренты.
Налог на наследство в Украине: порядок налогообложения
Наследуемое имущество представляет собой доход наследующих лиц, ввиду чего облагается налогом. Налог при вступлении в наследство взимается согласно Закону Украины «О налогообложении доходов физических лиц», который определяет характер имущества, подлежащего налогообложению, и размеры процентной ставки.
Данное налоговое обязательство уплачивается в бюджет Украины резидентами и нерезидентами с применением различных процентных ставок.
Какая собственность облагается налогом на наследство?
При расчете размера налогового обязательства принимается во внимание практически все имущество, которое поддается оценке в денежном эквиваленте и которое способно принести прибыль лицу, ставшему его собственником. В перечень входят:
объекты недвижимости – квартира, жилой дом, в том числе находящиеся в процессе постройки, хозяйственные сооружения, павильоны, земельные участки (паи);
движимое имущество – автомобили, произведения искусства, предметы антиквариата и старины, изделия из драгоценных металлов;
различная коммерческая собственность – акции, ценные бумаги, авторские права на произведения искусства, права на интеллектуальную собственность, права на долю в коммерческом предприятии;
денежные средства в наличной или безналичной форме, размещенные на банковских вкладах или находящиеся в обороте фирм и организаций, хранящиеся в банковских ячейках, сертификаты финансовых организаций и фондов операций с недвижимостью;
суммы страховой компенсации, причитающиеся к выплате от страховых фирм, средства, находящиеся на пенсионных счетах и вкладах государственных и негосударственных фондов.
Ставки налога на наследство в Украине
Поскольку налог на вступление в наследство – это частный случай НДФЛ, то он рассчитывается как определенный процент от стоимости объектов наследуемой собственности. Ставка налога применяется в равной степени ко всем объектам, переходящим в собственность наследника.
Какой налог должен быть уплачен на имущество, полученное в наследство по завещанию или по закону, зависит от степени родственной связи между наследником и наследодателем, редко – от социального статуса наследующего лица. В 2021 году актуальны такие ставки:
Нулевая процентная ставка применяется в Украине при наследовании родственниками первой степени родства. К ним относятся:
родители наследодателя;
его/ее супруг или супруга;
дети;
дети супруга или супруги от предыдущих браков;
усыновленные дети.
С 2016 года в Украине отменена обязательная оценка наследуемого имущества (независимо от его вида) при его получении наследниками первой очереди.
Ставка 5% при наследовании применяется по отношению к лицам всех степеней родства, кроме первой, и к лицам, не находящимся в родственной связи с наследодателем. Наследники второй и последующих очередей при вступлении в права собственности должны самостоятельно заказать у сертифицированных субъектов оценку имущества и определить фактическую сумму, подлежащую уплате в госбюджет.
Изменения в налогообложении наследства
Подписанный 24 марта 2017 года Президентом Украины Закон №1910-VIII «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно налогообложения наследства» упрощает оформление наследства для ближайших родственников наследодателя. В соответствии с этими изменениями, наследники второй степени родства (родные братья и сестры, бабушка, дед и внуки) освобождаются от уплаты НДФЛ в виде 5% стоимости наследства. Кроме того, наследники 1 и 2-й степеней родства также освобождаются от необходимости проведения оценки унаследованных объектов наследия для целей налогообложения.
Для лиц-резидентов, получивших наследство за границей, действует налоговая ставка в размере 18%. При определении резидентства гражданство не имеет первоочередного значения: резидентом Украины считается лицо, находящееся на ее территории минимум 183 дня в течение года. Даже будучи гражданином Украины, но проводя за ее пределами более 183 дней в году, наследник обязан уплатить максимальную налоговую ставку при вступлении в наследство.
При наследовании имущества в Украине лицами-нерезидентами ставка налога также равна 18%. Расчетная сумма налога подлежит уплате в госбюджет. Наличие и степень родства не играет роли в этом случае.
Для некоторых льготных категорий граждан действует налогообложение по ставке 0% независимо от их степени родства с наследодателем. Это касается налогообложения наследуемого движимого имущества и/или недвижимости (квартиры или дома), если наследник является:
инвалидом I группы;
ребенком, лишенным опеки родителей;
ребенком-сиротой;
ребенком-инвалидом.
Однако, если полученное лицом, принадлежащим к льготной категории, имущество является объектом коммерческой собственности, а также в виде ценных бумаг, акций, страховых компенсаций и пенсионных средств из негосударственных фондов, то такое наследство будет облагаться по стандартной ставке.
Налогообложение наследства: нюансы и порядок уплаты
Ответственность за уплату налога несет сам наследник. Он обязан внести определенную сумму в бюджет страны за тот отчетный год, в который было получено наследство и оформлено свидетельство о праве на него. Нотариус, который вел наследственное дело, после выдачи свидетельства передает в обязательном порядке данные в фискальные органы.
Если наследник уплатил положенную сумму налога в процессе вступления в права на наследство, то он не должен платить его повторно после выдачи нотариального свидетельства. Отражать полученный доход в декларации при ставке 0% наследник не обязан.
В некоторых случаях есть возможность избежать уплаты налога на наследство. Это возможно, если еще при жизни лица его будущий наследник заключает с ним одно из соглашений:
договор пожизненного содержания;
договор ренты.
В таких случаях имущество становится собственностью наследника еще при жизни наследодателя, но взамен наследник берет на себя некоторые обязательства – пожизненного ухода и содержания либо уплаты ренты. Таким способом может передаваться любое имущество, но чаще им становятся объекты недвижимости – дома или квартиры.
Получив наследство от родственника или другого лица за границей, граждане и резиденты Украины сталкиваются с тем, что им необходимо оплатить налог на унаследованное имущество дважды – в бюджет страны, в которой получено наследство или резидентом которой является наследник, и в бюджет Украины.
В этом случае лицо-нерезидент или гражданин Украины имеет право на оплату налога в зарубежной стране с предъявлением фискальным органам документа об уплате налогового обязательства за рубежом с указанием его размера. Уже уплаченная в бюджет зарубежной страны сумма будет вычтена из размера налога в Украине.
Нормы Налогового кодекса Украины возлагают ответственность за полноту и своевременность уплаты налога на наследство за самим наследником. Об этом говорится в пп.174.3 cт.174 НКУ. Это означает, что физические лица-резиденты, которые получили наследство в 2017 году (за исключением членов семьи первой и второй степени родства), должны в срок до 1 мая 2018 года задекларировать свои доходы и подать декларацию об имущественном состоянии в налоговый орган по месту своей регистрации в качестве налогоплательщика.
Наследники второй очереди налог на наследство
» Оформление наследства 06 мая 2021 года
Налог на наследство
Налог на наследство до сих пор всплывает в обсуждениях, хотя этот тип пошлины не взимается уже более десяти лет.
В 2005 году вышел Федеральный закон №78-ФЗ от 01.07.2005г. — в нем указывалось, что налог на наследство полностью упраздняется.
Ранее предлагалось следующее: для вступления в право наследства необходимо заплатить налог, который напрямую зависел от стоимости вещей, которые вам передавались.
Если оценочная стоимость имущества превышала 850 значений МРОТ, то ставка рассчитывалась следующим образом:
первая очередность: близкие родственники (супруги, брак с которыми не был расторгнут, дети и родители), процент выплат — 5% от общей стоимости имущества
вторая очередность: деды и бабушки, братья и сестры, внук и внучка — 10% от общей стоимости имущества
третья очередность: наследники, не вошедшие в список близких родственников — 20% от общей стоимости имущества.
Во сколько обойдется вступление в наследство? Читайте статью про то, как вступить в наследство. Знаете ли вы, как распределяется наследство без завещания? Читайте здесь.
Наследство при оформлении
Налог на унаследованное имущество начинает рассчитываться с момента, когда человек стал собственником имущества, которое можно признать объектом налогообложения.
Данный момент регламентируется 401 НК “О налогах на имущество физических лиц”.
Налоги на имущество, полученное по наследству, согласно статьи 407 могут не платить инвалиды первой и второй групп, пенсионеры и т.д.
Для получения льготы необходимо:
лично написать заявление
обратиться в налоговую, где документ проверят, закрепят подписью и пересчитают налоговую ставку с месяца, в котором человек обратился для подачи документа. Фото: Заявление о предоставлении льгот
Образец заявления о предоставлении льгот можно скачать здесь .
Если льготы он мог начать получать раньше, но с документами была проблема, перерасчет ведется с постановления на льготный учет, но не более чем за три календарных года.
Наследство при продаже имущества
Если имущество, полученное в наследство, продается, к человеку применяются абсолютно все правила, которые обязывают платить налоги физических лиц.
Оплата НДФЛ (подоходный налог) — единственное, чем стоит озаботиться.
Налогоплательщик в любой момент может воспользоваться правом на налоговые вычеты, рассчитывающиеся по сроку нахождения имущества в собственности.
Важно! При расчете госпошлины учитывается та стоимость, которую решил использовать наследник.
Нотариус на этот выбор влиять не может.
Вы уже проверили кто гарантированно получит часть наследства? Читайте статью про обязательную долю в наследстве. Знаете ли вы, что оценка стоимости автомобиля для вступления в наследство стоит от 1500 руб. Читайте здесь. Не знаете, как оформить отказ от наследства? Читайте здесь.
Вышеупомянутую государственную пошлину платят не все.
герои Российской Федерации и Советского Сою
участники ВОВ
инвалиды или ветераны боевых действий
кавалеры, представленные к ордену Славы
чернобыльцы и граждане, приравнянные к ним
инвалиды: первой и второй группы, детства.
Наследник, также, может не оплачивать государственную пошлину, если до смерти наследодателя проживал в доме, являющемся частью наследства.
Потом заявил свои права на эту часть имущества, и, после положительного решения суда или уполномоченного по делам наследства, продолжает жить в обсуждаемом объекте недвижимости.
Прямой налог выплачивается с непосредственно полученных физическим лицом средств, и наследство (даже определенная денежная сумма) таковыми не считается.
Так что прямой налог в 2016 году никто не платит.
Государственная пошлина является косвенным налогом, и обязательна для выплаты.
Наследование в качестве дарения налогом, все же, облагается.
Получатель должен оплатить 13% от стоимости полученного имущества и средств, чтобы вступить в законные права (за исключение можно взять всех достаточно близких родственников).
Наследники первых двух очередей платят фиксированные 0,3%, но больше ста тысяч рублей не отдают, а остальные наследники отдают 0,6%, и не больше миллиона.
Стоимость имущества расчитывается представителями уполномоченных органов, документы для предоставления к разбирательству заверяются нотариально.
Другие наследники могут потребовать независимой экспертизы.
Осуществляется на основании данных о стоимости имущества на момент смерти наследодателя, чтобы исключить порчу вещей для снижения государственной пошлины.
Если наследники предоставляют несколько разных документов, в каждом из которых стоит разная сумма, берется самое маленькое значение.
Налог на имущество накладывается, практически, на всю недвижимость, а также на участок и транспортные средства (не только автомобили, но и самолеты, яхты и т.д.) .
Налоговая ставка зависит от суммарной стоимости объектов налогообложения:
до 300 000 р. — до 0,1%
от 300 000 до 500 000 р. — от 0,1 до 0,3% включительно
от 500 000 р. — от 0,3 до 2%.
Квартира
Налог на квартиру и любое другое недвижимое имущество оплачивается с момента получения наследства.
Плюс к этому, добавляются возможные долги бывшего владельца, которые наследник, также, обязан оплатить.
Оплачивается только налог на квартиру, без включения любого общего имущества, принадлежащего непосредственно многоквартирному дому.
Налог на квартиру практически не отличается от налога на дом.
Фото: Налог на дом.
Единственное, что при расчете конечной суммы учитывается — стоимость всех частей здания и двора, если они по документам приписаны к конкретному участку.
Машина
Официальной выплаты, как таковой, нет.
После получения наследства все расходы, в том числе и связанные с выплатой транспортного налога. несет наследник.
Если у наследодателя на момент гибели была задолженность, для получения прав на машину, наследник должен оплатить налог полностью.
Участок
Итоговая сумма рассчитывается по кадастровой стоимости, платится не позже ноября следующего года.
От оплаты освобождаются только вышеупомянутые категории граждан и малочисленные народы, проживающие в Сибири и на Дальнем Востоке.
При этом они должны использовать земельные участки для сохранения определенных традиций, основывающихся на исторически сложившемся образе жизни и порядке ведения хозяйства.
Навигация по записям
Свежие записи
Свежие комментарии
Рубрики
Какой налог на наследство близких родственников
Получение наследства – это событие всегда ассоциируется с доходами, но важно помнить, что гражданин не только получает собственность, но и несет некоторые расходы, связанные с ее приобретением. Они зависят от степени родства с наследодателем.
Законодательная база
Прежде всего, нужно сказать, что налог на наследство как таковой отменен еще в 2005 году. Но, тем не менее, платить при получении собственности все же придется. Это госпошлина за наследство, ее уплата является обязательной и зависит от многих факторов, в том числе и от степени родства между сторонами.
Помимо этого в Налоговом Кодексе РФ приведен перечень наследуемого, с которого все же необходимо будет платить налог:
наследование сумм вознаграждения выплаченных изобретателям и проектировщикам любого оборудования промышленного назначения
наследование сумм, вырученных от продажи имущества являющегося предметом искусства
наследование гонораров авторов различных научных работ
наследование сумм, являющимися платой за литературные произведения.
Во всех этих случаях гражданин должен будет заплатить установленный законом сбор.
Во всех остальных случаях физическое лицо понесет расходы только в виде госпошлины, которая на порядок меньше тех сумм, которые платили раньше. Особенно чувствительными они были при получении такой дорогостоящей недвижимости, как квартира или дом.
Наследование без завещания
В случае, когда умерший гражданин не оставил после своей кончины завещания, наследование его имущества происходит путем прописанным в законодательстве. Такая процедура может быть проведена даже, если есть вышеуказанный документ, но возникли определенные обстоятельства.
К таким обстоятельствам можно отнести:
документ имеется в наличии, но в нем есть распоряжения, касающееся только определенных вещей. В этом случае перечень собственности, не вошедшей в завещание, будет наследоваться путем проведения процедуры, предусмотренной законом
завещание есть, но в нем содержится информация не о передаче собственности, а, наоборот, о лишении одного или нескольких лиц на право ее получения от умершего. В этом случае право на наследование перейдет к следующим по очереди претендентам
существующее завещание признано недействительным в через суд, полностью, либо только его часть
завещание есть, но указанные в нем граждане отсутствуют (например, документ оформлен на детей, а к моменту смерти завещателя детей у него так и не появилось, либо они умерли раньше него)
также действующие наследники имеют право отказаться от своей доли им завещанного. Здесь есть нюанс – отказ может быть в пользу конкретного лица, либо просто отказ от принятия наследства
лица, указанные в завещании лишены права наследования в судебном порядке
наследственная база признана выморочным объектом – такое возможно, только если нет наследников согласно законодательству.
После того, как установлено, что завещания нет, либо часть наследственной базы подлежит разделу без завещания, начинается составление перечня возможных претендентов.
Основной фактор при составлении данного списка это степень родства с владельцем наследуемых вещей. Существует три очереди наследников:
наследники первой очереди, сюда относят детей, супругов и родителей умершего. Также сюда можно отнести внуков, которые в случае смерти их родителей могут претендовать на получение по праву представления
наследники второй очереди, сюда относятся братья и сестры, как родные, так и сводные, а также бабушки и дедушки с обеих сторон. Наследниками по праву представления здесь будут племянники и племянницы
наследники третьей очереди, сюда относятся дяди и тети наследодателя и их дети соответственно.
Обратите внимание! Помимо трех указанных очередей существуют и другие, четвертая, пятая и т.д. но чаще всего собственность наследуют именно первые три категории.
Видео: Как получить вычеты
Как определяется налог на наследство близких родственников в 2017 году без завещания
Госпошлина на наследство должна быть оплачена до его получения. И для начала необходимо определить ее размер.
Законодательной базой для определения вышеуказанной суммы является п. 22. ст. 333.24 Налогового Кодекса РФ.
Сумма, составляющая госпошлину, определяется двумя критериями:
наследником, какой очереди является гражданин, получивший ценности
стоимость всей наследуемой собственности.
Размер сбора, который нужно оплатить будет составлять:
Размер налога, считающийся от общей стоимости наследства, %
При проведении подсчета общей стоимости получаемой собственности есть несколько нюансов, которые следует учитывать:
для оценки стоимости расчет может быть произведен из рыночной, либо кадастровой стоимости. Это остается на выбор получателя
оценка должна производиться только на день смерти прежнего владельца, то есть наследодателя
размер пошлины не устанавливается в твердой сумме, для каждого гражданина он будет индивидуальным
нотариус не имеет права влиять на оценку общей стоимости наследственной базы.
Еще один платеж, который придется заплатить при наследовании недвижимости и прочего, это оплата услуг работы нотариуса. В данном случае ценообразование зависит только от рыночных условий.
Читать статью, как составить образец договора займа под залог недвижимости .
Где оформить моментальные займы на карту без проверок? Узнайте далее .
Процедура вступления
Если после смерти гражданина остается, какое-либо имущество и при этом нет распоряжения на его счет, то наследники должны обратиться к нотариусу по месту нахождения собственности с заявлением об открытии наследства.
Определяется местонахождение нотариуса по следующим параметрам:
Территориальное расположение собственности умершего. В случае если она полностью находится в одном месте.
если наследуемая собственность будет находиться в разных местах, то наследственное дело можно начать по месту нахождения самого дорогого предмета недвижимости
если недвижимое имущество отсутствует, то наследственное дело открывается у нотариуса находящегося по месту нахождения самого ценного предмета.
Заявление можно подать несколькими способами:
придти к нотариусу и написать заявление лично
заявление может подать законный представитель
все необходимые бумаги можно послать через почту.
Оценка полученных ценностей
Оценка полученных ценностей может производиться следующими организациями:
оценщиками, которые имеют соответствующие сертификаты, лицензии, и дипломы
компаниями, которые могут заключать соглашения на организацию оценочных работ
в отношении земель оценка проводится органами кадастра
в отношении прочей недвижимости, кроме земельных участков, учреждениями, которые проводят учет объектов по месту их расположения
для всех объектов недвижимости можно также применить два первых варианта. Для любого другого вида наследуемой собственности могут использоваться услуги оценщиков или иных организаций, имеющих соглашения на проведение оценочных работ.
В настоящее время процесс оценки наследуемых ценностей уже не является обязательным мероприятие, поскольку для определения пошлины берется непосредственно кадастровая или инвентаризационная сумма стоимости.
Оплата госпошлины
Оплачивать необходимый сбор нужно до начала процедуры по вступлению в наследственные права.
Граждане, которые имеют право на наследство, после кончины наследодателя должны явиться к нотариусу со всеми необходимыми бумагами, после того как пошлина уплачена нотариус начнет оформление наследственной базы.
Для внесения госпошлины в бюджет у нотариуса необходимо получить реквизиты. Заплатить нужную сумму можно несколькими способами:
в любом банковском отделении при помощи кассира-операциониста. За оплату банк взимает комиссию
с помощью платежных терминалов. Их можно найти во всех отделениях банка, больших торговых центрах, налоговых службах и пр. Для подтверждения оплаты нужно распечатать чек.
После оплаты госпошлины, квитанция, подтверждающая проведение операции, прикладывается к общему пакету документов, передаваемых нотариусу.
От уплаты госпошлины согласно законодательству освобождены некоторые категории, имеющие льготы: Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ, и полные кавалеры ордена Славы.
Налогообложение непосредственно полученного наследства
После того, как ценности перешли в собственность законного владельца, у него возникает обязательство уплатить налог непосредственно на все приобретенное, владельцем которого он теперь будет являться . Его вид будет зависеть от того, что будет получено – земля – налог на землю, автомобиль – транспортный налог.
Процесс налогообложения наследственной базы происходит в рамках законодательства. Для каждого вида существуют свои сроки выплат. После того как гражданин зарегистрируется как собственник имущества вся информация поступает в налоговые службы.
Налог начисляется в соответствии с приобретенным объектом налогообложения и учетом его характеристик:
площадь
кадастровая стоимость
технические характеристики (количество лошадиных сил и т.д.)
В сроки, которые указаны в законе, за налоговый период новый собственник вносит в бюджет взносы.
Читать статью, условия получения займ Монейман .
Как рассчитать проценты по займу? Ответ по ссылке .
О сервис частных займов, подробнее тут .
Таким образом, можно сделать вывод, что хотя налог на наследуемое имущество в настоящий момент отменен, все равно придется платить госпошлину и определенную сумму за услуги нотариуса. Нужно также не забывать, что после того как недвижимость или иные ценности перешли новому владельцу он будет нести налоговое бремя, установленное законодательством.
Налог на наследство: размер и особенности
Законодательство России более 10 лет назад упразднило налог на наследство, но по факту это оказалось заменой на другой вид оплаты, который называется нотариальный сбор, и является платой за услуги предоставленные нотариусом.
В 2017 году, как и налог, так и размер сбора рассчитываются в зависимости от стоимости имущества, которое подлежит наследованию и степень родства. Даже если наследуется квартира полученная по завещанию от близкого родственника — расстаться с определенной суммой придется.
Налоговый кодекс Российской Федерации, а именно пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ разъясняет, что размер этого сбора составляет:
для лиц, относящимся к наследникам 1-2 очереди, сбор составляет 0,3% от всего имущества унаследованного конкретным наследником (до 100 тысяч рублей).
а лица, не относящиеся к первому пункту, обязаны уплачивать 0,6% от всей наследуемой собственности именно этим наследником, но размер не должен превышать одного миллиона рублей.
Размер нотариального сбора не меняется в зависимости от вида наследования, т.е. нотариальный сбор для законных наследников составляет такую же сумму, как и для завещательных. Существует несколько нюансов уплаты налогов наследниками. При нескольких наследниках, налог должны платить все. Каждый обязан оплачивать госпошлину.
Льготы при оплате нотариального сбора
На оплату услуг предоставляемыми нотариусом, также распространяются льготы, а именно статья 333.38 НК РФ разъясняет, что:
лица, по закону признанные инвалидами (I и II группы) освобождаются от оплаты нотариальных услуг на половину, т.е. 50%
граждане, освобожденные от уплаты государственной пошлины на 100%, в случае наследования: имущества, в котором лицо проживало вместе с умершим до наступления его смерти, а также продолжает жить в нем на момент открытия наследства
денежных средств и вкладов в банке, вознаграждения за авторство, заработную плату, пенсию
собственности госслужащих, которые потеряли жизнь исполняя свои служебные обязанности, а также собственности репрессированных
так же имеют льготу в размере 100% от уплаты госпошлины несовершеннолетние наследники или психически нездоровые наследники, т.е. эти лица не уплачивают госпошлину вообще.
Стоимость вступления в наследство
Кроме сбора налоговое законодательство предполагает оплату госпошлин . которые при необходимости, оплачиваются при оформлении наследства:
охранные услуги наследственного имущества – шестьсот рублей
триста рублей за оглашение, а также вскрытие закрытого завещания
действия нотариуса, совершение которых необходимо – 100 рублей.
Также лица, наследующие имущество, обязаны проводить оценку наследственной массы: недвижимость, транспортное средство, патент, земельный участок, имущественные права и иное имущество.
Наследники могут нести еще дополнительные затраты, например, выезда нотариуса (в 1,5 размере услуги), копии документов (дополнительный тариф), платные запросы в интересах наследника, услуги представителя.
Читайте также:
Налогообложение при получении наследства в России
Налогом на наследство является прямой налог, плательщиком которого выступает наследник умершего гражданина, а объектом налогообложения — недвижимое и движимое имущество, различные права, принадлежавшие покойному. Этот вид налогового платежа применяет большинство развитых стран, причем его ставка увеличивается по мере роста совокупной стоимости наследуемого имущества (т.е. налогообложение осуществляется по так называемой прогрессивной шкале).
Основным доводом сторонников налога на наследство является мнение, что значительные состояния, переходящие к молодым наследникам, снижают мотивацию к трудовой деятельности у всех последующих поколений семьи. По словам знаменитого Уинстона Черчилля, данный налог позволяет предотвратить формирование в обществе класса богатых бездельников .
Нормы российского законодательства относительно наследственного налога
До определенного момента времени такой своеобразный рычаг обеспечения социальной справедливости существовал и в России, назывался он налогом с имущества, переходящего в порядке наследования (к слову, аналогичная система налогообложения действовала и при дарении). Однако, по мнению высшего руководства РФ, применение указанного налога в наследственной сфере не показало достаточной эффективности, поскольку крупные состояния, как правило, переводились в оффшоры, а простые граждане часто не справлялись с налоговым бременем, ложившимся на их плечи в результате получения наследства .
И 1 июля 2005 года в нашей стране был принят Федеральный закон N 78-ФЗ, упразднивший налог на любое имущество, переходящее в порядке наследования по закону или по завещанию к любому лицу, независимо от степени родства последнего с покойным.
Данная норма вступила в силу 1 января 2006 года. Исключение в этом случае составил лишь такой вид доходов, как вознаграждение, выплачиваемое наследникам граждан, являвшихся авторами произведений искусства и науки, а также изобретений, открытий и промышленных образцов (ст. 217, п. 18 Налогового Кодекса РФ). Интересен тот факт, что РФ не одинока в исключении из своей фискальной политики налога на наследство. От применения указанного платежа в свое время отказались и многие другие государства: Австрия, Индия, Австралия, Новая Зеландия, Швеция, Сингапур, Виргинские острова, Гибралтар, Канада. В остальных же странах данным налогом, как правило, не облагается имущество, получаемое по завещаниям различными благотворительными организациями.
Переходные положения, касающиеся наследственных дел 2005-2006 годов
Изначально в Федеральном законе N 78-ФЗ переходные положения, касающиеся ситуаций, когда наследство открывалось в 2005 году, а свидетельство о праве на него выдавалось уже в 2006, отсутствовали. Они были внесены в него только Федеральным законом от 31 декабря 2005 г. N 201-ФЗ, включившим в документ новую статью 3.1, которая гласит, что:
если наследство было открыто в 2005 году и свидетельства о праве на него были выданы до 1 января 2006 года, налог подлежит уплате
если же наследство открылось в 2005 году, а свидетельства выдавались начиная с 1 января 2006 года, налоговый платеж не производится.
Госпошлину никто не отменял
1-й очереди (супругов, родителей, детей, включая приемных) и 2-й очереди (братьев, сестер, бабушек, дедушек) — 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но максимум 100 тыс. рублей
3-ей и последующих очередей — 0,6%, но не превышая 1 млн рублей.
Однако Налоговый Кодекс РФ (ст. 333.35) предусматривает определенные льготы при уплате этой госпошлины. Во-первых, от нее освобождаются такие категории граждан, как Герои Советского Союза и России, ветераны, участники, инвалиды ВОв, полные кавалеры ордена Славы и прочие. Во-вторых, если к гражданину в порядке наследования переходит квартира или иная жилая недвижимость, пошлину разрешается не платить гражданам, проживавшим совместно с наследодателем на момент его кончины и продолжающим проживать в том же помещении после нее. У большинства граждан, оказавшихся в статусе наследника впервые, возникает вопрос, как рассчитывается размер указанной госпошлины. Для ее расчета нужно сначала произвести оценку имущества, которое человек унаследовал. Этим занимаются специализированные организации. Например, справку о рыночной стоимости объекта недвижимости (квартиры, дома и т.д.) можно заказать в БТИ. Транспортные средства (автомобили, яхты, вертолеты и прочие) оцениваются независимыми профессиональными оценщиками (компаниями).
Как обстояли дела до 2006 года
Практически с момента признания частной собственности и вплоть до 2006 года в России действовал Закон о налоге с имущества, переходящего в собственность физических лиц в порядке наследования или дарения, принятый 12 декабря 1991 года и получивший №2020-1. Его особенностью было то, что налогообложению подлежало не любое наследуемое имущество, а только превышающее по стоимости определенный законом размер. Этот закон признавал объектами налогообложения жилые дома, дачи, квартиры, садовые домики в садовых товариществах, мотоциклы, автомобили, моторные лодки, яхты, катеры, иные транспортные средства, предметы искусства и антиквариата, ювелирные, бытовые изделия из драгоценных металлов и камней, лом таких изделий, паенакопления в ЖСК, ГСК и ДСК, денежные средства, находящиеся во вкладах в банках и прочих кредитных учреждениях, суммы на именных приватизационных счетах физлиц, стоимость земельных и имущественных долей (паев), ценные бумаги и валютные ценности в их стоимостном выражении.
Ставки налога с наследуемого имущества
Если стоимость наследуемого имущества находилась в пределах от 850- до 1700-кратного установленного законом на тот момент размера минимальной месячной оплаты труда:
наследники 1-й очереди обязаны были заплатить 5% от стоимости имущества, превышающей 850-кратный установленный законом МРОТ
наследники 2-й очереди — 10% от вышеуказанной стоимости имущества
другие наследники — 20% от нее.
наследников 1-й очереди обязывали уплатить 42,5-кратный установленный законом МРОТ + 10% от стоимости наследуемого имущества, превышающей 1700-кратный МРОТ
наследников 2-й очереди — 85-кратный МРОТ + 20% от вышеуказанной стоимости имущества
прочих наследников — 170-кратный МРОТ + 30% от той же стоимости имущества.
И, наконец, если стоимость наследуемого имущества превышала 2550-кратный установленный законом МРОТ:
наследникам 1-й очереди предписывалось произвести платеж, равный 127,5-кратному установленному законом МРОТ + 15% от стоимости имущества, превышающей 2550-кратный МРОТ
наследникам 2-й очереди — 255-кратному МРОТ + 30% от вышеуказанной стоимости имущества
иным наследникам — 425-кратному МРОТ + 40% от означенной стоимости имущества.
Льготы по наследственному налогу
Закон от 12 декабря 1991 года предусматривал определенные льготы, освобождая от налогообложения:
имущество, наследуемое супругом, пережившим другого супруга
жилые помещения (квартиры, дома) и паенакопления в жилищно-строительных кооперативах, наследуемые гражданами, проживавшими в этих помещениях совместно с наследодателем на день его кончины
имущество лиц, отдавших свою жизнь при выполнении государственных, общественных обязанностей, долга по спасению страны (СССР, РФ) или человеческой жизни, охране госсобственности или правопорядка
жилые помещения и транспортные средства, наследуемые инвалидами I и II групп
транспортные средства, наследуемые членами семей военнослужащих, оставшихся без кормильца. Таковыми считаются члены семьи погибшего или умершего военнослужащего, получающие пенсию по случаю потери кормильца.
В каком порядке исчислялся и уплачивался налоговый платеж
Налог взимался при условии выдачи нотариусами или приравненными к ним по полномочиям должностными лицами свидетельств о праве на наследство в случаях, если общая стоимость наследуемого гражданином имущества на момент открытия наследства превышала 850-кратный размер минимальной месячной зарплаты, установленный законом. Нотариусов и указанных должностных лиц обязывали в 15-дневный срок с момента выдачи свидетельства направлять в территориальный налоговый орган справку о стоимости наследуемого имущества, необходимую для исчисления соответствующего налога. Оценка жилых помещений, дач и садовых домиков, переходящих в собственность физлица в порядке наследования, производилась органами коммунального хозяйства или страховыми компаниями. Оценку транспортных средств осуществляли страховые и иные организации, наделенные правом осуществлять такие действия. Оценка прочего имущества закреплялась за экспертами. Исчисление налога производилось налоговыми органами на основании представленных документов. При этом сумма налога на наследуемое имущество в случаях наличия в составе данного имущества жилых помещений, дач и садовых домиков в СТ подлежала уменьшению на сумму налогов на имущество физлиц, которую эти лица должны были заплатить за указанные объекты до конца года, в котором было открыто наследственное дело. Уплата налога производилась наследником на основании платежного извещения, направляемого ему налоговым органом.
Физ.лица, проживавшие в России, должны были уплатить налог в течение 3 месяцев со дня получения платежного извещения. В экстренных случаях налоговые органы по письменному заявлению плательщиков могли предоставить последним отсрочку или рассрочку уплаты налога, но максимум на 2 года и с обязанностью уплатить проценты в размере 1/2 ставки на срочные вклады, действующей в указанный период в Сбербанке. Ситуация с уплатой налога физлицами, проживавшими за пределами РФ, была рассмотрена выше (в разделе о переходных положениях). Закон также устанавливал, что наследственное имущество собственник имел право продать, подарить или обменять только после уплаты налога, что должно было подтверждаться справкой, выданной налоговым органом.
Все ещё остались вопросы?
Позвоните по номеру и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы
Налоги с наследства по закону и завещанию
Налог при получении наследства (налог на наследство)
Как известно, в порядке наследования переходят (главным образом) право собственности на имущество, другие имущественные права и обязанности. Т.о. наследство является доходом физического лица в натуральной форме.
По общему правилу, с любого дохода надо уплатить налог Родине. Для физлица таким налогом является налог на доходы физических лиц (НДФЛ) .
Налогообложение доходов физических лиц регулируется главой 23 Налогового кодекса РФ .
Как обычно, из общего правила есть исключение в виде переченя доходов, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения), который определен статьей 217 Налогового кодекса РФ.
В соответствии с пунктом 18 статьи 217 НК РФ освобождаются от налогообложения доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования . за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, приобретений и промышленных образцов.
Таким образом, физические лица, которые получают доходы в виде недвижимого имущества в порядке наследования. не являются плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) .
Не смотря на указание в п. 18 статьи 217 НК, такой доход, как наследство, не указан в статье 208 НК (где указаны все доходы . с которых доложен уплачиваться НДФЛ) или иных статьях НК как налогооблагаемые, следовательно, объект налогообложения отсутствует, т.е. налог не считается законно установленным. а это значит, что обязанности по его уплате нет.
Налог на унаследованное имущество
Справка. для тех категорий граждан, которые были освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в соответствии с Законом № 2003-1 (действовавшим до 1 января 2015 года), статьей 407 НК (действующей с 1 января 2015 года) предусмотрены налоговые льготы в виде полного освобождения от уплаты налога в отношении одного из объектов капитального строительства (например, на квартиру) по выбору налогоплательщика.
Налог исчисляется налоговыми органами по месту нахождения объектов налогообложения на основании данных об их инвентаризационной стоимости по состоянию на 1 января каждого года.
Статьей 407 НК установлены налоговые льготы по налогу на имущество физлиц, согласно которой от уплаты налога освобождаются, в частности, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, пенсионеры и другие категории налогоплательщиков.
Право на льготы носит заявительный характер, т.е. (согласно пункту 6 статьи 407 НК) лица, имеющие право на льготы самостоятельно представляют в налоговые органы документы, подтверждающие право на льготы.
На основании пункту 6 статьи 408 НКпри возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право.
В случае несвоевременного обращения в налоговый орган за предоставлением льготы по уплате налогов (т.е. — если льгота возникла в предыдущие годы) перерасчет суммы налогов производится по письменному заявлению налогоплательщика не более чем за три календарных года .
Таким образом, для получения соответствующей льготы по налогу на имущество физических лиц и перерасчета указанного налога налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту нахождения принадлежащего на праве собственности недвижимого имущества заявление о предоставлении льготы и документ, являющийся основанием для предоставления льготы ( пенсионное удостоверение справку, подтверждающую факт установления инвалидности II группы и пр.).
Налог с дохода от продажи имущества, полученного ранее в наследство
При продаже имущества, полученного в наследство применяются общие правила налогообложения доходов физических лиц, т.е. наследник-физическое лицо обязан уплатить НДФЛ, полученный с дохода от продажи имущества. При этом налогоплательщик-физическое лицо вправе воспользоваться вычетами, которые зависят от срока владения имуществом:
При этом надо иметь в виду, что:
в случае получения имущества по наследству срок владения этим имуществом исчисляется с момента смерти наследодателя. а не с момента регистрации перехода права собственности на такое имущество
Статья написана и размещена 15 сентября 2012 года. Дополнена — 07.06.2015, 27.08.2015, 04.02.2016.
Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.
Статья написана по материалам сайтов: yurvestnik.ru, maanimo.com, yuristponasledstvu.ru.
»